Caisse Centrale
Ce que ce compte enregistre
Le sous-compte 51611 « Caisse Centrale » est un compte de trésorerie : les disponibilités et leurs équivalents, banque, caisse, effets, ou les concours bancaires à court terme. Il se rattache à 5 « COMPTES DE TRESORERIE », 51 « Trésorerie - actif », 516 « Caisses, régies d'avances et accréditifs », 5161 « Caisses » : ce rattachement fixe sa place dans le bilan ou le compte de produits et charges. C'est un sous-compte d'imputation : les écritures se passent ici, et le compte 5161 en donne le total.
Il est débité à chaque entrée d'argent — encaissement client, versement, virement reçu. Il est crédité à chaque sortie — règlement fournisseur, retrait, prélèvement, frais bancaires.
Écriture type
Encaissement d'une facture client de 12 000 DH TTC — illustré sur 5161 « Caisses »
L'erreur fréquente
Ne pas rapprocher avec le relevé : un compte de trésorerie se justifie chaque mois par un état de rapprochement bancaire ou un arrêté de caisse.
Comptes voisins
Incidence TVA
Aucune incidence TVA directe : ce compte enregistre des flux financiers, de bilan ou de clôture, qui ne constituent pas une opération imposable.
Questions fréquentes
- Le compte 51611 est-il débité ou crédité ?
- Il est débité à chaque entrée d'argent — encaissement client, versement, virement reçu, et crédité à chaque sortie — règlement fournisseur, retrait, prélèvement, frais bancaires.
- Quelle est la contrepartie habituelle du compte 51611 ?
- Le plus souvent 3421 (Clients) ou 4411 (Fournisseurs), selon que l'opération passe par un tiers ou par la trésorerie.
- Quelle TVA pour le compte 51611 « Caisse Centrale » ?
- Aucune incidence TVA directe : ce compte enregistre des flux financiers, de bilan ou de clôture, qui ne constituent pas une opération imposable.
Fiche établie depuis la structure du CGNC, le Code général des impôts 2026 et les règles d'imputation de Mparsio · mise à jour le 6 septembre 2026. Référence générale : le traitement d'un cas particulier reste l'affaire de votre expert-comptable.
Rattachement
Ce compte, proposé automatiquement sur vos pièces
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