Crédits de trésorerie
Ce que ce compte enregistre
Le compte 5530 « Crédits de trésorerie » est un compte de trésorerie : les disponibilités et leurs équivalents, banque, caisse, effets, ou les concours bancaires à court terme. Il se rattache à 5 « COMPTES DE TRESORERIE », 55 « Trésorerie - passif », 553 « Crédits de trésorerie » : ce rattachement fixe sa place dans le bilan ou le compte de produits et charges. Sans subdivision dans le plan, c'est ici que les écritures s'imputent directement.
Il est débité à chaque entrée d'argent — encaissement client, versement, virement reçu. Il est crédité à chaque sortie — règlement fournisseur, retrait, prélèvement, frais bancaires.
Écriture type
Crédit de trésorerie de 80 000 DH mis à disposition
L'erreur fréquente
Ne pas rapprocher avec le relevé : un compte de trésorerie se justifie chaque mois par un état de rapprochement bancaire ou un arrêté de caisse.
Incidence TVA
Aucune incidence TVA directe : ce compte enregistre des flux financiers, de bilan ou de clôture, qui ne constituent pas une opération imposable.
Questions fréquentes
- Le compte 5530 est-il débité ou crédité ?
- Il est débité à chaque entrée d'argent — encaissement client, versement, virement reçu, et crédité à chaque sortie — règlement fournisseur, retrait, prélèvement, frais bancaires.
- Quelle est la contrepartie habituelle du compte 5530 ?
- Le plus souvent 5141 (Banques (solde débiteur)) ou 6311 (Intérêts des emprunts et dettes), selon que l'opération passe par un tiers ou par la trésorerie.
- Quelle TVA pour le compte 5530 « Crédits de trésorerie » ?
- Aucune incidence TVA directe : ce compte enregistre des flux financiers, de bilan ou de clôture, qui ne constituent pas une opération imposable.
Fiche établie depuis la structure du CGNC, le Code général des impôts 2026 et les règles d'imputation de Mparsio · mise à jour le 6 septembre 2026. Référence générale : le traitement d'un cas particulier reste l'affaire de votre expert-comptable.
Rattachement
Ce compte, proposé automatiquement sur vos pièces
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