Banques (solde débiteur)
Ce que ce compte enregistre
Le compte 5141 enregistre les mouvements bancaires : encaissements au débit, décaissements au crédit, banque par banque. Il se tient depuis les relevés, et sa vérité s'établit par le rapprochement bancaire, pas par le solde du grand livre seul.
Il est débité à chaque entrée d'argent — encaissement client, versement, virement reçu. Il est crédité à chaque sortie — règlement fournisseur, retrait, prélèvement, frais bancaires.
Écriture type
Encaissement d'un client par virement : 14 400 DH
L'erreur fréquente
Comptabiliser depuis les souches ou les factures plutôt que depuis le relevé, puis découvrir les écarts en fin d'exercice. La règle : le relevé fait foi du mouvement, l'écriture le suit ligne à ligne, et ce qui reste inexpliqué va en 3497/4497, et non dans un compte deviné.
Comptes voisins
Incidence TVA
Les frais et commissions bancaires portent une TVA récupérable à 10 %, à ventiler ligne à ligne depuis le relevé : c'est l'une des récupérations les plus oubliées.
Questions fréquentes
- Le compte 5141 est-il débité ou crédité ?
- Il est débité à chaque entrée d'argent — encaissement client, versement, virement reçu, et crédité à chaque sortie — règlement fournisseur, retrait, prélèvement, frais bancaires.
- Quelle est la contrepartie habituelle du compte 5141 ?
- Le plus souvent 3421 (Clients), selon que l'opération passe par un tiers ou par la trésorerie.
- Quelle TVA pour le compte 5141 « Banques (solde débiteur) » ?
- Les frais et commissions bancaires portent une TVA récupérable à 10 %, à ventiler ligne à ligne depuis le relevé : c'est l'une des récupérations les plus oubliées.
Équipe Mparsio · vérifié le 25 août 2026. Référence générale : le traitement d'un cas particulier reste l'affaire de votre expert-comptable.
Rattachement
Ce compte, proposé automatiquement sur vos pièces
Dans Mparsio, vous déposez vos factures et relevés : l’IA lit chaque pièce et propose le bon compte du plan marocain, 5141 compris. Vous validez au lieu de saisir.